2023년 5월은 종합소득세 신고의 달 입니다. 5월 종합소득세는 2022년에 발생한 각종 소득을 합산하여 신고 및 납부하는 세금을 말합니다. N잡러 직장인들, 아르바이트하는 학생들도 대상이 될 수 있는 종합소득세 신고, 매년해도 어렵고 매년해도 복잡하다는 생각이 듭니다. 무엇이든 미리미리 준비해놓으면 당황하지 않고 마무리할 수 있습니다. 종합소득세란 어떤 것인지 간단하게 살펴보고 종합소득세 대상자 및 절세팁, 2023년 바뀐 내용 등을 알아보도록 하겠습니다.
Contents
종합소득세 신고/납부
종합소득세란?
종합소득세는 1년동안 개인이 경제활동으로 얻은 소득에 대하여 납부하는 세금입니다. 모든 과세대상 소득을 합산하여 신고/납부하는 세금을 말합니다.
- 소득 – 이자소득, 배당소득, 사업소득, 부동산 임대소득, 근로소득, 연금소득
신고/납부기한
당해 과세기간에 종합소득금액이 있는 경우, 다음해 5월1~5월31 신고/납부
신고방법
- 홈텍스
- 세무대리인을 통한 신고
- 서면신고 – 우편 및 민원실
납부방법
- 홈텍스 전자납부
- 인터넷지로 납부
- 카드로택스 납부
- 은행 방문 납부
종합소득세 신고 대상자
- 연말정산 공제항목을 빠뜨린 바쁜 직장인
연말정산에서 빠뜨린 공제항목은 종합소득세 신고가능, 종합소득세 신고도 하지 못했다면 경정청구로 해결 가능합니다.
- 아르바이트생, N잡러
근로소득 외 다른 종합소득이 있는 N잡러 / 방학동안 아르바이트한 고등학생
- 연 20백만원 초과 금융소득 발생인
금융소득 – 이자소득과 배당소득
- 주택 임대소득자
부부합산 기준시가 9억원 초과 1주택자 및 2주택 이상 보유자의 월세 수령액 등
- 사업소득자 자영업자
원천징수 대상 외 사업소득이 있는 개인사업자 및 자영업자 사장님
- 연 12백만원 초과 사적연금 수령인
- 연 3백만원 초과 기타소득 강사
- 우편, 모바일을 통하여 ‘종합소득세 신고 안내문’ 을 받으신 분
종합소득세 절세 꿀팁
- 신고기한을 지켜야한다
신고기한을 지켜야합니다. 이를 지키지 못할 경우 신고불성실가산세 20%와 납부불성실 가산세가 적용될 수 있다.
사업소득이 있는 자영업자
- 적격 증빙서류 챙기기
필요한 경비를 높이기 위해서 세금계산서와 같은 적격증빙 서류는 필수입니다
- 손실이 난 경우에도 종합소득세 신고하기
손실이 난 경우 결손금으로 처리가 가능합니다. 15년 이내에 이익이 났을 경우 차감할 수 있습니다.
- 공동사업자가 유리합니다
종합소득세는 초과누진세율이 적용되기 때문에 공동사업자인 경우에 소득이 분산되어 유리합니다.
- 경조사비 공제 활용
경조사비는 건당 최대20만원까지 경비처리가 가능합니다. 사업장마다 한도는 정해져 있습니다.
- 청년창업 감면제도 활용
만15세이상 34세 이하의 청년사업자의 경우 업종과 지역요건에 부합하면 소득세 감면이 가능합니다.
- 세제혜택이 있는 금융상품 가입
대표적으로 IRP 와 연금저축 상품이 있습니다. 2023년 부터 IRP는 연금저축 세액공제한도 600만원을 포함하여 최대 900만원 납입금액에 대해 최대 16.5% 공제가 가능합니다.
2023년 종합소득세 바뀐 내용
소득세 과세표준 구간 조정
세부담 완화를 위해 낮은 세율이 적용되는 하위 2개 세율 구간의 과세표준 금액이 상향되었습니다.
| 세율 | 기존 | 개정 |
| 6% | ~1,200 | ~1,400 |
| 15% | 1,200~4,600 | 1,400~5,000 |
| 24% | 4,600~8,800 | 5,000~8,800 |
| 35% | 8,800~15,000 | 좌동 |
| 38% | 15,000~30,000 | |
| 40% | 30,000~50,000 | |
| 42% | 50,000~100,000 | |
| 45% | 100,000~ |
마치며
종합소득세를 직접 홈텍스에 신고하시는 분들도 계시고 세무대리인을 통한 신고를 하시는 분들도 계실 것입니다. 세무대리인을 통하여 종합소득세를 신고하시는 분들도 절세방법을 잘 알아둔다면 세무대리인이 챙기지 못한 부분도 이야기하여 절세할 수 있습니다. 이번 2023년도에 종합소득세 바뀐 부분을 살펴보면 하위 세율 구간이 늘어났습니다. 1,400만원까지는 6% 세율 구간 5,000만원까지 15% 세율 구간이 됩니다. 이 구간도 잘 확인하셔서 나의 세율을 파악하고 계시기 바랍니다.
2023년 5월 종합소득세 신고 미리미리 잘 준비하셔서 2022년도 마무리 잘 하시기 바랍니다.
